Регулярна інформація

Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	У 2011 роцi важливих подiй не вiдбувалось

Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	Товариство немає дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходили.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Бухгалтерський облiк в ТОВ "ТРИ О" ведеться по журнально-ордернiй формi з застосуванням лiцензiйного програмного забезпечення 1С. Пiдприємство, та вiдповiдає Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV, зi внесенними змiнами та доповненнями та використанням Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй згiдно Наказу Мiнiстерства фiнансiв УКраїни №291 вiд 31.11.1999 р.
Текст аудиторського висновку	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗАКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГЕРМЕС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" станом на 31 грудня 2011 року Керiвництву ЗАТ "Гермес Ассет Менеджмент" Аудиторська перевiрка проведена незалежним аудитором Рябовою Наталiєю Вадимiвною (код196180029, мiсцезнаходження м. Київ, вул. Червоноткацька, 20, 18, Свiдоцтво про державну реєстрацiю № 2 067 017 0000 006166 вiд 08.10.1998 р.) Основнi вiдомостi про емiтента Повне найменування Закрите акцiонерне товариство "Гермес Ассет Менеджмент" Код за ЄДРПОУ 32158425 Мiсцезнаходження 01014 м. Київ, Печерський р-н, вулиця Струтинського, будинок 8 Дата державної реєстрацiї дата первинної реєстрацiї 09.08.2002 р. Реєстрацiя здiйснена Печерською районною в м. Києвi державною адмiнiстрацiєю Вiдповiдно до рiшення загальних зборiв акцiонерiв (протокол б/№ вiд 30.12.2010р.) прийнято рiшення про реорганiзацiю ЗАТ "Гермес Ассет Менеджмент" в товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю. Опис аудиторської перевiрки Аудитором проведено аудит фiнансових звiтiв Закритого акцiонерного товариства "Гермес Ассет Менеджмент" (код ЄДРПОУ 32158425), що включають "Баланс"(форма 1м) станом на 31 грудня 2011р., а також "Звiт про фiнансовi результати" (форма 2м) за 2011 рiк (звiти додаються). Аудиторський висновок складено вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" та рiшення Аудиторської палати України вiд 31.03.2011 № 229/7 "Про застосування стандартiв аудиту", Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 року № 1360 "Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики". Описання важливих аспектiв облiкової полiтики Товариства. Необоротнi активи Основнi засоби Об'єкти основних засобiв вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження, виготовлення i полiпшення. Амортизацiя основних засобiв нараховувалась до 01.04.2011 р. за методом, встановленим Законом України "Про оподаткування прибутку пiдприємств", а з 01.04.2011 р. - прямолiнiйним методом. Метод нарахування амортизацiї на протязi перiоду, що перевiрявся, змiнювався у зв'язку з прийняттям Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 р. № 2755-VI(iз змiнами). Змiна методу амортизацiї є змiною облiкової оцiнки i не вимагає ретроспективного подання. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв, якi включенi до складу основних засобiв незалежно вiд очiкуваного строку використання, нараховувалася в першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100% вiд їх вартостi . Товариство не має об'єктiв основних засобiв, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження володiння, користування та розпорядження. Товариство не передавало основнi засоби в заставу, не укладало угод на придбання в майбутньому основних засобiв. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi за собiвартiстю в зв'язку з вiдсутнiстю активного ринку. Оборотнi активи Дебiторська заборгованiсть В облiку дебiторська заборгованiсть вiдображена вiдповiдно до вимог, встановлених Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08 жовтня 1999р. №237 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 25.10.99р. за № 725/4018. Обраний метод нарахування резерву сумнiвних боргiв за методом застосування коефiцiєнта сумнiвностi. Коефiцiєнт сумнiвностi розраховується способом класифiкацiї дебiторської заборгованостi за строками непогашення. В звiтному перiодi резерв сумнiвних боргiв не створювався. Стаття "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" - перерахованi аванси. Грошовi кошти Облiк касових операцiй на пiдприємствi проводилось вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 р. №637 (iз змiнами); безготiвковi розрахунки - вiдповiдно до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.01.2004 р. № 22. Товариство не має грошових коштiв, використання яких обмежено. Зобов'язання В облiку зобов'язання вiдображенi вiдповiдно до вимог, встановлених Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. №20 та зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 11 лютого 2000 р. за № 85/4306. Поточнi зобов'язання вiдображенi в Балансi за сумою погашення. Iншi поточнi зобов'язання - отриманi аванси. Власний капiтал Статутний капiтал Зареєстрований Статутний капiтал товариства визначено в розмiрi 210,0 тис .грн. (двiстi десять тисяч гривень) i подiлений на 2100 ( двi тисячi сто) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 100,0 (сто) гривень кожна. Станом на 31 грудня 2011 р. Статутний капiтал сформовано повнiстю i становить ? 210,0 тис. грн. (двiстi десять тисяч гривень) Аналiтичний облiк статутного капiталу ведеться в розрiзi акцiонерiв. Протягом звiтного перiоду змiн у кiлькостi акцiй, що перебувають в обiгу, не було. Права, привiлеї та обмеження, пов'язанi з акцiями, не обумовленi. Акцiї, що належать самому Товариству вiдсутнi . Акцiї, зарезервованi для впуску згiдно з опцiонами та iншими контрактами, вiдсутнi. Привiлейованi акцiї вiдсутнi, тому сума дивiдендiв не накопичувалась. Непокритий збиток за звiтний перiод збiльшився на суму 174,1 тис. грн.. i станом на 31.12.2011 р. становить 839,8 тис. грн. Непокритий збиток змiнився за рахунок одержаного збитку вiд результатiв господарської дiяльностi в сумi 174,1 тис. грн. Визначення фiнансового результату дiяльностi Товариства Визначення фiнансового результату дiяльностi Товариства проводилось вiдповiдно до вимог положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку, а саме: Дохiд Облiк доходiв Товариства проводився у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку України 15 "Дохiд", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.99р. №290, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 14.12.99р. за №860/4153 Витрати Облiк витрат Товариства вiдповiдає облiку витрат згiдно з "Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 16 "Витрати" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 грудня 1999 р. № 318 та зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 19.01.2000р. за № 27/4248. Склад витрат встановлений наказом про облiкову полiтику i включає: собiвартiсть робiт послуг Iншi операцiйнi витрати: адмiнiстративнi витрати iншi операцiйнi витрати Податок на прибуток В звiтному перiодi Товариство не мало витрат на податок на прибуток. Фiнансовий результат дiяльностi Товариства в 2011 роцi - збиток в сумi 174,1 тис. грн. Оскiльки перевiрка податкового облiку не була предметом аудиторської перевiрки аудитор не висловлює думку стосовно нарахування та сплати податкових платежiв. Аналiз показникiв фiнансового стану акцiонерного товариства Джерелами визначення показникiв фiнансового стану були: 1) баланс станом на 31.12.2010 р. 31.12. 2011 р. ; 2) звiт про фiнансовi результати за 2010 та 2011 рiк ; В результатi аналiзу фiнансового стану Товариства станом на 31 грудня 2011 р. встановлено: 1. Платоспроможнiсть Товариства характеризується наступними показниками: 1.1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi " К.Абс.Лiкв." характеризує наскiльки ймовiрно негайне погашення поточних зобов'язань Товариства за рахунок грошових коштiв i їх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй (розраховується як вiдношення суми Поточних фiнансових iнвестицiй (220), Грошових коштiв та їх еквiвалентiв в нацiональнiй валютi (230) та iноземнiй валютi (240) до Поточних зобов'язань (620)). 1.2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (коефiцiєнт покриття) "К.Заг.Лiкв." характеризує обсяг поточних зобов'язань по кредитах i розрахунках, який можливо погасити за рахунок усiх мобiлiзованих коштiв (розраховується як вiдношення Оборотних активiв (260) до Поточних зобов'язань (620)). 2. Фiнансова стiйкiсть Товариства характеризується наступними показниками: 2.1. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi "КСК" характеризує вартiсть залучених коштiв з розрахунку на 1 грн. власних коштiв пiдприємства (розраховується як вiдношення суми Довгострокових зобов?язань (480), Поточних зобов?язань (620) до власного капiталу (380)). 2.2. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом "Кп" визначає спiввiдношення капiталу до суми зобов?язань (розраховується як вiдношення Власного капiталу (380) до суми Довгострокових зобов'язань (480) та Поточних зобов'язань (620). Фактичнi данi розрахованих коефiцiєнтiв для Товариства станом на 31 грудня 2010 р. та на 31 грудня 2011 р. i їх орiєнтовне позитивне значення наведенi в таблицi: Показники фiнансового стану акцiонерного товариства № з/п Показник Значення показника на 31 грудня 2010 р. Значення показника на 31 грудня 2011 р. Орiєнтовне позитивне значення показника Платоспроможнiсть 1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0 0 0,25 - 0,5 2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) 1,0 1,0 1,0 - 2,0 Фiнансова стiйкiсть 3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi вiд'ємний вiд'ємний не бiльше 0,5 ? 1,0 4 Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом вiд'ємний вiд'ємний 0,25 - 0,5 i бiльше Результати проведеного аналiзу фiнансової звiтностi Товариства показують, що Товариство має незадовiльний фiнансовий стан. Опис вiдповiдальностi управлiнського персоналу Керiвництво Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає як необхiдний для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства та помилок. Опис вiдповiдальностi аудитора Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi проведеного аудиту. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Товариством фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть оцiнок, виконаних керiвництвом, та загального подання фiнансової звiтностi. Адитор вважає, що отриманi аудиторськi докази, є достатнiми та прийнятними для висловлення умовно-позитивної думки. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки 1. Аудитор не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних активiв станом на 31.12.2011 р., оскiльки ця дата передувала часу призначення аудитора. 2. Фiнансова звiтнiсть складена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства. Керiвництво Товариства не має намiру лiквiдувати Товариство чи припинити його дiяльнiсть. Проведений фiнансовий аналiз дiяльностi емiтента вказує на його незадовiльне фiнансове становище. Аудитор звертає увагу, що Товариство понесло чистий збиток в сумi 174,1 тис. грн. протягом року, що закiнчується 31.12.2011 р., та що за станом на цю дату вартiсть чистих активiв є менше розмiру статутного капiталу. Цi умови вказують на iснування суттєвої невизначеностi щодо дiяльностi Товариства на безперервнiй основi. Висловлення умовно-позитивної думки На думку аудитора, за винятком можливого впливу питань , описаних в параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки" фiнансова звiтнiсть Закритого акцiонерного товариства "Гермес Ассет Менеджмент" за рiк, що закiнчився 31.12.2011 р. складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи дотримання вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996 та Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку , загальноприйнятих в Українi Iнша допомiжна iнформацiя Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства Розрахунок вартостi чистих активiв Товариства, здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства" Цивiльного кодексу України. Вказаний розрахунок було здiйснено у вiдповiдностi з Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку "Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" вiд 17 листопада 2004 року № 485. Для визначення вартостi чистих активiв було складено розрахунок за даними бухгалтерської звiтностi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 25.02.2000 р. № 39 ( в редакцiї наказу МФУ вiд 24.01.2011 р. № 25) Станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв Товариства є величина вiд'ємна i становить -629,8 тис. грн., що менше розмiру статутного капiталу. Iнша iнформацiя, що розкривається емiтентом На момент проведення аудиту вiдсутня iнша iнформацiя, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю. Основi вiдомостi про аудитора Прiзвище, iм?я та по-батьковi аудитора Рябова Наталiя Вадимiвна Номерi дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, виданого АПУ Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 0093, видане згiдно Рiшення АПУ вiд 23.04.2002р. № 109 та подовжено Рiшенням АПУ вiд 29.03.2007 № 175/7 Номер, дата видачi сертифiката аудитора, виданого АПУ Сертифiкат аудитора № 000277, серiя А , виданий рiшенням АПУ № 12 вiд 17.02.1994 р. Рiшенням АПУ вiд 13.12.2007 р. № 185/3 термiн дiї сертифiкату продовжено до 17.02.2013 р. Мiсце проживання 02094, м. Київ, вул. Червоноткацька, б. 20, кв. 18 Телефон (факс) 044-558-06-09 Дата та номер договору на проведення аудиту: договiр № б/н вiд 09.04.2012 р. Дата початку: 09.04.2012р. та дата закiнчення проведення аудиту: 20.04.2012 р. Приватний аудитор Дата аудиторського висновку 20 квiтня 2012 року Н.Рябова
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	У дiяльностi Товариства вiдбувається змiна приоритетного напряму розвитку.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	В попереднiх та поточних роках придбання активiв не вiдбувалось.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	Основнi засоби Товариства представленi офiсною технiкою.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	У зв'язку зi змiною приоритетного напряму розвитку змiни у фiнансово-господарському станi Товариства не вiдбувались.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	Протягом 2011 року порушень чинного законодавства не було, штрафи та компенсацiї за порушення законодавства до Товариства не застосовувались.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	У зв'язку зi змiною приоритетного напряму розвитку полiтика щодо фiнансування дiяльностi Товариства не обиралась.
Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	Товариство не має на кiнець звiтного перiоду невиконаних договорiв (контрактiв), якi б мали принести прибуток.
Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Розробка приоритетних напрямкiв розвитку.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік	У 2011 роцi Товариством не проводилось робiт з дослiджень та розробок.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	У 2011 роцi судовi справи, стороною в яких виступало Товариство або його посадовi особи, вiдсутнi.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Значних змiн у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства не вiдбувалось.